Rentenpunkte – Wie werden sie berechnet?

Nach einer Scheidung werden die während der Ehe angesammelten Rentenpunkte beider Ehepartner addiert und auf beide je zur Hälfte aufgeteilt. 

Die Deutsche Rentenversicherung informiert alle Versicherungspflichtigen ab 27 Jahren jährlich über die bisher angesammelten Rentenpunkte. Es wird hochgerechnet, wie hoch die Altersrente später sein kann und welche Erwerbsminderungsrente der Versicherte erwarten könnte.

Wer 55 Jahre alt ist oder älter, erhält alle 3 Jahre eine Rentenauskunft. Diese beziffert die möglichen Höhen der Altersrente, Erwerbsminderungs- und Witwen- bzw. Witwerrente und gibt Auskunft darüber, welche Bedingungen für die Rente erfüllt sein müssen.
 

Neben den Rentenpunkten und dem aktuellen Rentenwert beeinflussen der Zugangsfaktor und der Rentenartfaktor die Rentenhöhe. 

• Der Zugangsfaktor übernimmt Abschläge oder Zuschläge, wenn der Renteneintritt früher oder später als gesetzlich geregelt erfolgt. Erfolgt der Eintritt in die Rente zum vorgesehenen Zeitpunkt, beträgt der Faktor 1. 
• Der Rentenartfaktor berücksichtigt, ob es sich um eine teilweise Erwerbsminderungsrente, Halb- oder Vollwaisenrente oder Witwen- bzw. Witwerrente handelt. Bei der Altersrente oder einer Rente aufgrund einer vollen Erwerbsminderung beträgt der Faktor 1.

Die vollständige Formal zur Berechnung der Bruttorente lautet daher:
Entgeltpunkte x Zugangsfaktor x aktueller Rentenwert x Rentenartfaktor = monatliche Rentenhöhe

Seit 2005 gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Die Beiträge zur Rente sind bis zum Jahr 2025 sukzessiv steigend steuerfrei – ab 2025 besteht vollständige Steuerfreiheit. Dagegen werden Altersrenten stufenweise steigend besteuert.  Bei erstmaligem Rentenbezug ab 2040 wird die Altersrente zu 100% besteuert. 

Es ist folglich vom Jahr des Rentenbeginns abhängig, wie Renteneinkünfte steuerlich behandelt werden und welche Freibeträge anzuwenden sind. Beispiele:

• Bei einem Rentenbeginn bis Dezember 2005 waren 50 Prozent der Bruttorente steuerpflichtiges Einkommen. Der Rentenfreibetrag liegt bei 50 Prozent.
• Bei einem Rentenbeginn im Jahr 2020 waren 80 Prozent der Bruttorente steuerpflichtiges Einkommen. Der Rentenfreibetrag liegt bei 20 Prozent.
• Bei einem Rentenbeginn im Jahr 2030 werden 90 Prozent der Bruttorente steuerpflichtiges Einkommen sein. Der Rentenfreibetrag liegt bei 10 Prozent.
• Wer im Jahr 2040 oder später in Rente geht, muss die Rente voll versteuern. 

Bei vielen von uns wird später die Altersrente nicht ausreichen, um unbeschwert den Lebensabend zu genießen. Hier ist Eigenverantwortung gefragt: Wir müssen uns rechtzeitig privat um unsere Altersvorsorge kümmern. Das ist beispielsweise über eine Riester-Rente, Rürup-Rente  oder private Rentenversicherung möglich. Auch haben Arbeitnehmer das Recht, dass ein Teil des Gehaltes für eine betriebliche Altersvorsorge verwendet wird.