Rürup-Rente: Steuervorteile, Auszahlung und für wen es sich lohnt

Die Basisrente als steuerlich geförderte private Altersvorsorge verstehen

Wer als Selbstständiger oder Gutverdiener fürs Alter vorsorgt, stößt schnell auf die Rürup-Rente. Sie verspricht hohe Steuervorteile, bindet das Geld aber langfristig. Lohnt sich die Basisrente für Sie und welche Bedingungen gelten dabei? Erfahren Sie in diesem Ratgeber, wie die Rürup-Rente funktioniert, welche Steuervorteile sie bietet und für wen sie sinnvoll ist. Lesen Sie außerdem, wie die Auszahlung abläuft und worauf Sie bei Kündigung und Vererbung achten sollten.

Das Wichtigste in Kürze

• Die Rürup-Rente, gesetzlich Basisrente genannt, ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge. Sie lohnt sich vor allem für Selbstständige und Gutverdiener mit hoher Steuerlast.
• Ihre Beiträge sind 2026 bis zu 30.826 Euro (Ledige) beziehungsweise 61.652 Euro (Verheiratete) zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzbar.
• Die Auszahlung erfolgt ausschließlich als lebenslange Rente ab frühestens dem 62. Lebensjahr. Eine Kapitalauszahlung ist nicht möglich.
• Der Vertrag ist wenig flexibel. Eine reguläre Kündigung ist ausgeschlossen und das Kapital nur eingeschränkt vererbbar. Dafür ist das Guthaben in der Ansparphase pfändungs- und insolvenzsicher.

Was ist die Rürup-Rente?

Wie funktioniert die Rürup-Rente?

Für wen ist die Rürup-Rente sinnvoll?

Steuervorteile der Rürup-Rente

Vorteile und Nachteile der Rürup-Rente im Überblick

Auszahlung der Rürup-Rente

Rürup-Rente kündigen oder beitragsfrei stellen

Vererbung und Hinterbliebenenschutz bei der Rürup-Rente

FAQ zur Rürup-Rente

Rürup-Rente: Steuervorteile sichern und Rentenlücke schließen

Für wen ist die Rürup-Rente sinnvoll?

Die Rürup-Rente lohnt sich nicht für jeden gleichermaßen. Sie spielt ihre Stärken vor allem dort aus, wo der Steuervorteil voll wirkt.

Für diese Gruppen ist die Rürup-Rente besonders interessant:

1. Selbstständige und Freiberufler ohne Pflichtmitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung, die steuerbegünstigt vorsorgen möchten.
2. Gutverdiener mit hoher Steuerlast, die über den Sonderausgabenabzug spürbar Steuern sparen.
3. Beamte und Angestellte, die zusätzlich zur Versorgung oder gesetzlichen Rente den Sonderausgabenabzug nutzen wollen. Wer keine Riester-Förderung erhält oder einen hohen Grenzsteuersatz hat, holt über die Rürup-Rente am meisten heraus. Weniger geeignet ist sie für alle, die Flexibilität und Zugriff auf ihr Kapital brauchen. In diesem Fall sollten Sie Alternativen wie die private Rentenversicherung prüfen. Auch ein Blick auf die Riester-Rente lohnt sich. Sie eignet sich eher für Angestellte mit Kindern, die Rürup-Rente eher für Selbstständige und Gutverdiener.

Hinweis: Für neue Selbstständige ist eine gesetzliche Rentenversicherungspflicht in Planung. Die Rürup-Rente kann dadurch als Form der Basisvorsorge an Bedeutung gewinnen. 

Rürup-Rente kündigen oder beitragsfrei stellen

Eine Rürup-Rente lässt sich nicht im klassischen Sinne kündigen und auszahlen. Das angesparte Kapital bleibt im Vertrag gebunden und steht erst im Rentenalter als Rente zur Verfügung. Wenn Sie die Beiträge nicht mehr tragen können, haben Sie dennoch Handlungsmöglichkeiten.

Diese Optionen haben Sie:

• Beiträge ruhen lassen: Sie setzen die Zahlungen vorübergehend aus.
• Vertrag beitragsfrei stellen: Das vorhandene Guthaben bleibt bestehen, Sie zahlen aber nicht weiter ein.
• Anbieter wechseln: Ein Wechsel ist möglich, kann aber mit Kosten verbunden sein. Achten Sie bereits vor dem Abschluss auf eine flexible Beitragsanpassung, damit Sie in schwierigen Zeiten reagieren können.

Gut zu wissen: Können Sie die Beiträge vorübergehend nicht zahlen, prüfen Sie zuerst die Beitragsfreistellung. So bleibt Ihr Versicherungsschutz eher erhalten als bei einer vollständigen Stilllegung.