Riester Rente mit staatlicher Förderung

Mit der Riester-Rente beteiligt sich der Staat an den Investitionen für einen privaten Rentenaufbau durch Zulagen. Und diese staatlichen Zulagen gibt es nicht nur für jeden rentenversicherungspflichtigen Kunden, sondern auch für jedes kindergeldberechtigte Kind. 

Aber auch für Menschen ohne Kinder ist die Riester-Rente attraktiv. Hier macht sich vor allem der Sonderausgabenabzug in Form einer Steuerrückzahlung bemerkbar – und das gerade auch für Besserverdienende.

Grundsätzlich kann jeder, der privat vorsorgen möchte, eine Riester-Rente abschließen. Doch nur ein bestimmter Personenkreis ist zulagenberechtigt und kann von der staatlichen Förderung und den Steuervorteilen profitieren.

Direkt zulagenberechtigt:

Sind alle Personen, die rentenversicherungspflichtig sind. Dazu gehören u.a.:

• Angestellte und Arbeiter, auch Öffentlicher Dienst (rentenversicherungspflichtig)
• Auszubildende
• Arbeitnehmerähnliche Selbständige
• Beamte (obwohl nicht rentenversicherungspflichtig)
• Richter
• Soldaten
• Behinderte in Werkstätten
• Personen im Erziehungsurlaub (max. 3 Jahre, rentenversicherungspflichtig)
• Handwerker in Handwerksrolle (rentenversicherungspflichtig)
• Hebammen (selbständig und rentenversicherungspflichtig)
• Künstler und Publizisten (pflichtversichert)
• Landwirte (rentenversicherungspflichtig)
• Personen mit Mini-Job (sofern Verzicht auf Sozialversicherungsfreiheit)
• Pflegepersonen (privater Pflegedienst)
• Selbständige (sofern rentenversicherungspflichtig)
• Wehr- / Zivildienstleistende
• Seelotsen
• Pflichtversicherte einer ausländischen gesetzlichen Rentenversicherung, soweit die Pflichtmitgliedschaft der deutschen Rentenversicherungspflicht vergleichbar ist, vor dem 01.01.2010 begründet wurde und Beiträge zugunsten eines vor dem 1.1.2010 abgeschlossenen Riester-Vertrages gezahlt werden

 Indirekt zulagenberechtigt über die Ehepartnerförderung:

Auch Personen, die nicht zulagenberechtigt sind, können einen Riester-Renten-Vertrag abschließen und von der staatlichen Förderung profitieren. Voraussetzung ist, dass sie verheiratet sind und der Ehepartner/ Lebenspartner ebenfalls einen Riester-Vertrag abgeschlossen hat. Dies können z. B. verheiratete Hausfrauen, Selbständige oder Freiberufler sein. 

Nicht zulagenberechtigt:

Keine Förderung erhalten nicht rentenversicherungspflichtige Selbständige, Selbständige in berufsständischen Versorgungswerken (z. B. Ärzte, Apotheker, Anwälte, Architekten), freiwillig Rentenversicherte, Rentner/Pensionäre, Schüler/Studenten, nicht rentenversicherungspflichtige Mini-Jobber (400-Euro-Basis) sowie Mitglieder des Deutschen Bundestages, der Landtage und des Europäischen Parlaments.

Nicht rentenversicherungspflichtige Mini-Jobber (auch Studenten) können den von ihrem Arbeitgeber abgeführten pauschalen Rentenversicherungsbeitrag (15 %) durch eigene Zahlung auf den vollen Beitragssatz (19,9 %) aufstocken und somit auf ihre Rentenversicherungsfreiheit verzichten. Dadurch erwerben sie den Anspruch auf die Riester-Förderung.

Sobald Sie das Rentenalter erreicht haben, beginnt die Rentenversicherung mit der Auszahlung Ihrer Riester-Rente. Auf Wunsch können Sie den Rentenbeginn ebenso um bis zu zehn Jahre hinausschieben. Voraussetzung ist dabei ebenfalls, dass Ihr Riester-Vertrag seit mindestens zehn Jahren besteht. Spätestens mit Vollendung des 85. Lebensjahres muss in diesem Fall die Auszahlungsphase beginnen.

Da die Riester-Rente zur finanziellen Versorgung im Rentenalter beitragen soll, erfolgen die Auszahlungen monatlich. Sie haben außerdem die Möglichkeit, sich zu Rentenbeginn eine größere Summe auszahlen zu lassen. Die Einmalauszahlung wird bis zu einer Höhe von maximal 30 Prozent des angesparten Gesamtkapitals gewährt.

In Ihrer Steuererklärung geben Sie Ihre Beiträge zur Riester-Rente sowie alle erhaltenen Zulagen an und können dadurch Steuern vom Finanzamt zurückerstattet bekommen. Die geleisteten Beitragszahlungen werden dabei als Sonderausgaben behandelt. Die maximale Höhe der abzugsfähigen Sonderausgaben liegt bei jährlich 2.100 Euro. Fällt die errechnete Steuerentlastung höher aus als die gewährten Zulagen, erhalten Sie den Differenzbetrag als Steuerrückerstattung ausgezahlt.

Um die Beiträge und Zulagen in Ihrer Steuererklärung in der Anlage AV geltend zu machen, benötigen Sie eine Bescheinigung von Ihrer Rentenversicherung. Diese erhalten Sie von der HanseMerkur zu Jahresbeginn. Im Rahmen der Günstigerprüfung ermittelt das Finanzamt automatisch, ob Ihnen eine Rückerstattung zusteht.

Die private Riester-Rente wird durch Beiträge aus Ihrem unversteuerten Einkommen gebildet. Aus diesem Grund werden die Auszahlungen später voll besteuert (nachgelagerte Besteuerung). Wie viel Steuern Sie auf Ihre Riester-Rente zahlen müssen, hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab. Dieser ergibt sich aus Ihrem zu versteuernden Gesamteinkommen. Riester-Verträge sind von der Abgeltungssteuer befreit.

Um die private Altersvorsorge zu fördern, gewährt der Staat Zulagen und fördert darüber hinaus steuerlich. Damit sollen mehr Vorsorgesparer zum Abschluss einer Privatrente zwecks Ausgleich der sich bildenden Rentenlücke motiviert werden. Um die Riester-Förderung in voller Höhe zu erhalten, müssen Sie die Voraussetzungen der geförderten Altersvorsorge erfüllen.

Ihre Beiträge zur Riester-Rente können Sie bis zu einer Höhe von 2.100 Euro im Jahr als Sonderausgaben von der Steuer absetzen und damit Ihre Steuerlast senken. Dazu geben Sie die Beitragszahlungen und Zulagen in Ihrer Steuererklärung an. Die tatsächliche Rückerstattung ergibt sich aus dem errechneten Steuervorteil durch den Sonderausgabenabzug abzüglich der Zulagen. Ihr individueller Steuervorteil richtet sich nach dem jeweiligen Grenzsteuersatz. Zu den jährlich gezahlten Zulagen gehört die Grundzulage von derzeit 175 Euro sowie gegebenenfalls die Kinderzulage in Höhe von 300 Euro und der einmalige Berufseinsteigerbonus von 200 Euro.

Die staatliche Förderung erhalten Sie in vollem Umfang, wenn Sie zum förderberechtigten Personenkreis gehören, die Förderung beantragen und 
Ihre jährlichen Beiträge zur Riester-Versicherung in ausreichender Höhe leisten.

Nein, da die maximale Zulage gesetzlich festgeschrieben ist. Die maximale Höhe der Grundzulage beträgt ab 2008 175 Euro, für Verheiratete 350 Euro. Um die vollen Zulagen zu erhalten, müssen die festgelegten Beitragshöhen erreicht werden (mindestens 4 % des Brutto-Vorjahreseinkommens).

Wer mehr als die Mindestbeiträge einzahlt, erhält natürlich die Förderung in voller Höhe. Eventuell bietet sich die Möglichkeit eines Steuervorteils. Dazu werden diese Aufwendungen als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht. Das Finanzamt prüft und berechnet automatisch den Vorteil. Wichtig: Für den Steuervorteil können Aufwendungen zur Altersvorsorge nur bis zu einer bestimmten Höhe angerechnet werden (maximal 2.100 EUR).

Über Ihre Mindestbeiträge hinaus können Sie Ihre Einlage durch Zuzahlungen aufstocken.

Bei bestehenden Riester-Verträgen:

Bei bestehenden Riester-Verträgen können sich Zuzahlungen lohnen, um die steuerlichen Vorteile in voller Höhe zu nutzen. Erhöhen Sie Ihren jährlichen Eigenbeitrag auf 2.100 Euro abzüglich der Zulagen, lassen sich diese Zahlungen als Sonderausgaben steuerlich abziehen.

Senden Sie uns eine kurze, formlose Information (per Fax, E-Mail oder per Post) unter Angabe der Höhe des Zuzahlungswunsches sowie der Nummer Ihres Versicherungsscheines. Wir führen dann die Vertragsänderung durch und senden Ihnen einen neuen Versicherungsschein.

Bei einem neu abgeschlossenen Riester-Vertrag:

Bei neu abgeschlossenen Verträgen im laufenden Versicherungsjahr beginnen Sie mit Ihren Beitragszahlungen in der Regel im Folgemonat. Dadurch erreichen Sie möglicherweise nicht den jährlichen Mindestbeitrag von 4 % Ihres Brutto-Vorjahreseinkommens. Um dennoch von den Zulagen in voller Höhe zu profitieren, können Sie eine einmalige Zuzahlung leisten.

Sie haben grundsätzlich die Möglichkeit, Ihre Riester-Rente zu kündigen und sich Ihr Guthaben vorzeitig auszahlen zu lassen. In diesem Fall müssen Sie jedoch die erhaltenen Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen. Der Riester-Vertrag soll der Altersvorsorge dienen. Aus diesem Grund verlieren Sie Ihre Riester-Förderung, wenn Sie den Vertrag vor Eintritt ins Rentenalter auflösen. Ihre erwirtschafteten Zinsen müssen Sie im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung als sonstige Einkünfte versteuern, da sie bei frühzeitiger Auflösung des Vertrags der Abgeltungssteuer unterliegen. Eine Ausnahme bildet die Verwendung der angesparten Gelder für den Kauf einer selbst genutzten Immobilie. Diese Anschaffung gilt nicht als schädliche Verwendung Ihres Riester-Vertrags.